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上海申貝縫紉機集團公司部署和落實2010年全面預算工作

        2010年全面預算工作已在集團系統全面展開。在日前集團召開的全面預算工作會議上,張敏董事長對全面預算的管理、編制、執行和調整,以及分析、考核和監督提出了要求。

        根據浦東新區審計局在對集團2008年度全面預算情況審計調查時反映的問題及提出的整改建議,張敏提出要加強全面預算管理,修訂完善管理制度,規范批準授權細則,嚴格分級責任制。同時要提高對全面預算重要性的認識,把全面預算作為下一年度工作的提綱挈領,綱舉目張。

        對全面預算的編制,張敏強調要在對形勢作出分析判斷,結合自身的調整和重大項目的基礎上確定年度目標,并對調整和重大項目作出評述分析;對非經常性財務數據,同比出現較大差異的要作附注說明;還要充分考慮產品銷售和價格的季節性變化規律,按月編制預算。

        對全面預算的執行和調整,特別是預算外費用支出,張敏強調必須要董事會批準。預算的執行要注重科學性、合理性,堅持集體決策原則,調整必須在內部先有決定的基礎上報董事會批準。不能以考核為目的編制和執行預算。

    對預算的分析、考核和監督,張敏指出,不管是過程的分析還是結果的分析,都必須是能指導企業經營,力求實現全面預算。為此,更強調過程的分析,能及時發現問題、及時采取措施、及時解決問題。同時,通過考核、審計對經營者予以激勵監督。

        馬民良總經理主持了全面預算工作會議,并對集團公司《關于編制2010年全面預算工作計劃安排》提出貫徹落實意見。對2010年預算的總體要求,他認為各企業應視不同情況認真加以研究,提出合理目標。從指導思想來看,希望能走出經濟運行的低谷;加大國內外企業的重組調整和資源整合力度;采取積極措施降本增效、拓展市場。定量指標因企業而宜,編制中要與企業進行個別溝通。

        馬民良對今年基本達到預算目標進度的上工進出口公司、蝴蝶進出口公司、申貝公司、索營公司和上工歐洲五家企業的工作予以了充分肯定,特別是在客觀經濟形勢不利的情況下,上工進出口公司、家用機分公司、申貝公司和索營公司還能做到有盈利。對于明年預算的重點,上工歐洲、新上工、DA制造和申貝公司要一手抓抓調整、一手抓好產品和市場;上工進出口公司應增加縫紉機主營收入、控制代理風險;零件分公司、內管中心、集管中心要考慮增加現金流量,做好存量資產的處置以及控制費用支出的下降;家用機分公司要保持蝴蝶出口貿易的穩定,做好佳源公司的調整和內銷市場的突破。

        馬民良提出要積極思考和分析今年四季度和明年行業情況及市場走勢,制定相應的對策。要從CISMA2009展給我們的啟示中,積極思考如何在現有基礎上作好自身調整和抓住市場環節拓展銷售這兩個重點。
        馬民良要求各企業努力抓好今年各項工作的落實,重點工作要抓緊時間節點,對2009年度預算目標要千方百計爭取最好結果。在編制2010年全面預算時,企業應根據市場變化情況及實際經營情況認真對2009年進行“9+3”預測,即以2009年前9個月實際數據為基礎,對2009的后3個月進行預測,同時編制2010年12個月的年度預算。

        馬民良最后強調,要提高對全面預算編制的重視程度,各企業總經理要親自掛帥,組織各職能部門參與,加強全面預算管理,提高全面預算水平;要抓緊落實新區國資委下發的2008年度財務決算審計中有關問題的整改通知精神和新區審計局對2008年全面預算情況審計調查結果反映問題的整改建議,使預算管理體系和管理流程得到進一步完善。

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